Fraudes financieros: ¿qué son y cómo prevenirlos?

Amenazas cibernéticas
Amenazas cibernéticas. Foto: archivo Valora Analitik.

Un fraude financiero es un delito que se da contra una propiedad o un patrimonio y normalmente se presenta en un entorno económico. Vea más noticias de finanzas personales

Muchas son las empresas que no saben cómo combatir este fenómeno y son víctimas de diferentes fraudes financieros como:

  • La anulación de facturas cobradas y venta de servicios que no son declarados en impuestos.
  • Los pagos de sueldo a personal que no trabaja ni tiene ningún tipo de vinculación laboral con la empresa.

Esto pasa por diferentes motivos como la falta de controles internos, haciendo que estos tipos de fraude se presenten en ocasiones, generándole desfalcos a las empresas.

Así que, desde Datacrédito comparten como combatir y en que momentos se puede presentar un fraude financiero en determinada empresa.

¿El tamaño de la empresa afecta para ser propensa a fraudes?

El tamaño de la empresa no influye. El fraude se puede presentar en empresas grandes, medianas y pequeñas, incluso no reconoce ubicaciones geográficas, pueden ser víctimas tanto empresas nacionales como internacionales, todas pueden ser objeto de fraude en cualquier momento. En las empresas pequeñas el impacto del fraude es mayor, ya que por lo general no invierten en sus áreas de controles internos. Lo que permite una mayor posibilidad de sufrir en cualquier momento una estafa financiera.

La detección de un fraude se ha convertido en unaverdadera hazaña porque la persona que lo comete, posiblemente ya ha identificado ciertos elementos o debilidades dentro de la empresa. Principalmente, es porque esa persona identifica algún tipo de oportunidad para cometer dicho fraude. El individuo analiza internamente si en la empresa no hay supervisión ni ningún tipo de regulación que lo pueda detener. Esto se conoce como –Triángulo de la oportunidad del fraude-.

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¿Cómo impacta financieramente el fraude a las empresas?

El primer impacto es el monto del fraude, esta acción causará un daño económico a la empresa, puesto que lo más perjudicado allí es el capital de la compañía y de los socios que la conforman. El segundo, son los costos que vienen asociados a ese fraude, si la empresa acude a especialistas para realizar auditorías forenses para detectar o descubrir la totalidad del fraude, juntando las evidencias necesarias para luego especificar la causa de este, son costos adicionales en los que debe cubrir la empresa.

Por último, es el costo reputacional, es el más difícil de sobrellevar dado que los clientes que actualmente maneja la empresa y, en caso de que detecten algunas irregularidades, posiblemente van a empezar a mirar a los otros competidores y en efecto esto causará su desprestigio.

Los fraudes empresariales pueden ser perpetrados tanto por personas internas como externas. Se tiene la idea que solamente al interior de la empresa es donde se cometen la mayoría de los fraudes, pero lo cierto es, que pueden llegar a confabularse algunos empleados internos de la empresa con personas externas para cometer algún tipo de fraude.

Fraudes financieros más comunes en las empresas 

La selección del personal es una gestión clave que todas las empresas deberían implementar al momento de contratar, donde no solo se evalúen sus conocimientos, sino también, sus valores morales y ética profesional para evitar fraudes. Vamos a explicar algunos de los más comunes:

  • Los fraudes informáticos: Se pueden generar mediante correos electrónicos, donde lo que se busca es robar los datos personales como los datos bancarios. Algunos de ellos son malware y phising.   
  • El robo de identidad: Se trata de tomar los datos personales del titular de la tarjeta de crédito y simular ser esa persona para realizar algún tipo de compra o transacción bancaria. 
  • El fraude documental: Este fraude se produce cuando el empleado presenta una factura o un ticket que no cumple las condiciones para considerarse válido dentro de los estatutos de la organización.
  • El fraude de tipo cronológico: Se trata de un tipo de fraude interno en el que los gastos presentados por el empleado no se ajustan a los límites marcados por las políticas de viaje de la empresa.
  • Compra de artículos: En estos casos la infracción se comete cuando el empleado adquiere un producto sin autorización de la empresa, puede ir desde un cargador de celular hasta equipos de mayor valor económico.
  • Presentación del gasto fuera de plazo: Se trata de un fraude en donde el empleado presenta sus notas de gastos o facturas fuera del plazo establecido por la empresa.
  • La manipulación de capital social y patrimonio: Generalmente es realizada por administradores de recursos y con abuso de cargos de confianza.
  • Fuga de información intencional:  Esta fuga puede ser sobre la tecnología usada por la compañía, sobre sus transacciones, servicios y productos.
  • Apropiación Ilícita: Puede ser de dinero, bienes o valores.

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¿Cómo prevenir el fraude?

La prevención es lo más importante para cualquier empresa, debido a que cualquier persona podría ingresar desde un computador y hackear toda la información para luego ser manipulada de manera fraudulenta y cometer cualquier tipo de estafa. 

Existen millones de formas de delinquir de manera fraudulenta. Es importante contar con medidas de protección contra el fraude.

A continuación, podrá encontrar medidas antifraude que pueden servirle a su empresa como mecanismo de control:

  • Realización de auditorías y controles tanto internas como externas.
  • Implementación de códigos de ética empresariales.
  • Controles del acceso de la información.
  • Definición detallada de tareas, roles, responsabilidades, puestos, etc.
  • Rotación laboral.
  • Controles periódicos y sorpresivos.
  • Contar con informantes entre el personal.
  • Programas de capacitación.
  • Selectividad y revisión de antecedentes del personal contratado y a contratar.
  • Mantener un código ético para evitar el fraude.
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