Criptomonedas: ¿cómo es la regulación en Argentina, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador y Perú?

La acogida que han tenido las criptomonedas en el mundo ha supuesto grandes retos para las economías, instando a los gobiernos a formular políticas para establecer un marco regulatorio para controlar este nuevo mercado masivo.

A la fecha, el precio del Bitcoin (BTC), la criptomoneda más grande a nivel mundial, cotiza en un promedio de US$29.000, luego de haber alcanzado su máximo histórico medio año atrás, cuando superó los US$60.000 en noviembre de 2021. Lea más Noticias de Criptomonedas.

Para esa fecha, el valor total de todas las criptomonedas superó los US$3 billones, experimentando un aumento cercano a los US$500.000 millones en diciembre de 2020.

Lo anterior sin dejar de lado que en la actualidad circulan más de 16.000 criptomonedas individuales, y que, en promedio, los volúmenes totales diarios de negociación superan los US$275.000 millones en más de 400 plataformas.

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Un informe publicado por el Instituto Thomson Reuters, llamado ‘Regulaciones de criptomonedas por país’, destaca que, en 2021, los activos digitales “se movieron desde los márgenes de la economía y comenzaron a ingresar a la corriente principal, lo que provocó una adopción pública más generalizada”.

“2021 fue un año transformador para los activos digitales, y el escenario está listo para que los reguladores construyan un marco para gobernar este nuevo mercado masivo”, añade.

De acuerdo con el instituto, hasta la fecha, la respuesta regulatoria para el mercado de las criptomonedas se describe mejor como “ad-hoc, retórica o impulsada por la aplicación en algunos casos”. Por lo que, advierte, “es probable que el desafío en un área tan nueva y disruptiva tarde años en finalizar”.

“Al desafío se suma la naturaleza ambigua de los activos digitales en sí mismos y la falta de definiciones estandarizadas, lo que crea cuestiones de superposición y jurisdicción”, añade.

Regulación

El Instituto Thomson Reuters deja en claro que la regulación de este nuevo sector requerirá coordinación internacional y compromiso con la industria, puesto que presenta una oportunidad de progreso.

En tanto, destaca que un enfoque “demasiado restrictivo podría sofocar la innovación y llevar a la industria a jurisdicciones más acogedoras”.

Así, precisa que, si bien en algunos países el marco regulatorio de las criptomonedas evoluciona y cambia rápidamente, en ciertas economías se han impuesto prohibiciones absolutas, mientras que otras son “defensores acérrimos”.

“Las restricciones completas son raras y difíciles de hacer cumplir, pero los reguladores se esfuerzan por aclarar las reglas para seguir el ritmo de la popularidad de las criptomonedas”, precisa el instituto.

“Muchos participantes del mercado buscan desesperadamente un marco regulatorio más definido y, por lo tanto, certeza. Esto significará nuevas reglas, regulaciones o, como mínimo, orientación oficial. La carrera para regular está ahora en marcha”, añade.

Los criptoactivos, las criptomonedas, las monedas digitales del banco central y los tokens no fungibles hacen parte del nuevo universo “criptográfico“, “y cada uno brinda beneficios únicos, así como desafíos y complejidades regulatorios”, destaca el instituto.

El Instituto Thomson Reuters le da una mirada rápida al panorama regulatorio en torno a las criptomonedas en América Latina, descrito a continuación:

Argentina

Es legal invertir en criptomonedas en Argentina. “Se ha convertido en una gran industria y representa una parte considerable de los ahorros y activos del país”, subraya Thomson Reuters.

De acuerdo con el instituto, el gobierno ha emitido regulaciones en torno a las criptomonedas relacionadas con impuestos y ALD/CFT (lucha contra el blanqueo de capitales -AML- y la lucha contra la financiación del terrorismo -CFT-).

Asimismo, la administración del presidente argentino Alberto Fernández propuso una legislación que crearía un marco legal y regulatorio para los criptoactivos como medio de pago, inversión y transacción.

Es de recordar que hace unas semanas Argentina llegó a un acuerdo con el Fondo Monetario Internacional (FMI) para acoger un programa de estabilidad fiscal, monetaria y financiera al refinanciar la deuda externa. Esta promesa podría conducir a impuestos más altos sobre las criptomonedas.

El ente regulador encargado de supervisar el mercado de las criptomonedas en Argentina es la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNV). Entre tanto, la Administración Federal de Ingresos Públicos y el Banco Central de Argentina “han solicitado más información a los criptointercambios y bancos nacionales”.

Las ganancias de las criptomonedas generalmente están sujetas a impuestos a una tasa del 4% al 6,5% sobre los ingresos brutos por cada transacción de moneda digital.

Brasil

Se estima que cerca de 10 millones de brasileños ya participan en el mercado de los activos digitales, según CoinMarketCap.

La regulación del mercado en Brasil ha venido avanzando conforme al crecimiento de la adopción de las criptomonedas, donde los legisladores crearon un sandbox regulatorio.

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Del mismo modo, aprobaron una legislación que requiere que “los proveedores de servicios de activos virtuales sigan las reglas de comunicación de las transacciones financieras, con identificación de los clientes y mantenimiento de registros”.

Entre tanto, la Comisión de Bolsa y Valores de Brasil (CVM) ya ha aprobado varios ETF de criptomonedas y el gobierno ha declarado el Bitcoin como un activo, por lo tanto, está sujeto a impuestos sobre las ganancias de capital.

“Brasil ha dicho que las leyes ALD existentes se extienden a las monedas virtuales en ciertos contextos”, subraya el Instituto Thomson Reuters.

Mientras que el Departamento Especial de Ingresos Federales de Brasil publicó un documento sobre los impuestos a las criptomonedas en el país, el Banco Central de Brasil afirmó que una CBDC, el real digital, podría lanzarse a partir de 2023.

Chile

Chile está alistando un marco regulatorio y de supervisión para las criptomonedas el cual, a la par, evalúa la posibilidad de reconocer el Bitcoin como una forma legal de pago. Del mismo modo el gobierno chileno trabaja en una CBDC.

“El Banco Central y la Comisión para el Mercado Financiero han dicho que las regulaciones existentes son aplicables a las criptomonedas”, anota el instituto.

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De acuerdo con Thomson Reuters, el Servicio de Impuestos Internos de Chile (SII) es la única institución que hasta la fecha ha emitido legislación sobre criptomonedas en el Oficio N° 963, emitido el 14 de mayo de 2018.

El SII emitió una determinación sobre la tributación de los ingresos obtenidos por la compra y venta de criptomonedas, indicó que el Formulario de impuestos 22 requeriría la declaración “de la venta de divisas extranjeras de curso legal o activos digitales/virtuales, como criptomonedas (por ejemplo, Bitcoins)”.

Colombia

“El gobierno colombiano ha prohibido a los bancos brindar servicios financieros a las empresas de criptomonedas. El enfoque restrictivo del país ha creado un desafío para la industria, ya que las empresas no pueden utilizar instituciones bancarias”, adelanta el Instituto Thomson Reuters.

El Banco de la República, y la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), se refirieron a las cryptos, e indicaron que las criptomonedas no son moneda de curso legal ni inversiones válidas para las entidades supervisadas. Además, las empresas no están autorizadas para asesorarlas o administrarlas.

La Superfinanciera ha permitido el desarrollo de Sandbox regulatorios, donde a través de un plan piloto se lleva el desarrollo de negocios del ecosistema digital de la mano de entes gubernamentales para el entendimiento del manejo de criptoactivos”, explica Sebastián Cuadros, business developer manager de Phemex, en diálogo con Valora Analitik.

Por su parte, la Superintendencia de Sociedades de Colombia señaló que las empresas pueden comprar legalmente criptomonedas como Bitcoin, aunque dichos “activos intangibles” no están regulados.

La autoridad fiscal del país, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), dijo que “las monedas virtuales no son dinero para fines legales. Sin embargo, en el marco de la actividad minera, en la medida en que se reciban a cambio de servicios y/o comisiones, corresponden a rentas y, en todo caso, a bienes susceptibles de ser valorados y generadores de ingresos para quienes los obtengan a partir de su parte de su patrimonio y surtir efecto en materia tributaria”.

Es de anotar que, a la fecha, no existe una legislación específica o prohibición sobre el uso de criptomonedas, sin embargo, las advertencias del gobierno han llevado “a los bancos a desactivar las cuentas relacionadas con criptomonedas y han creado un entorno que imposibilita el funcionamiento de las empresas orientadas a las criptomonedas”, precisa el Instituto Thomson Reuters.

“Por otro lado, la Unidad de Información y Análisis Financiera (UAIF) había lanzado una resolución que tendría que haber empezado en abril del presente año, pero de acuerdo con lo conversado con representantes de Colombia Fintech, esto fue aplazado para finales de junio o comienzos de julio del presente año. Dicha resolución obligaría a los Exchange a pasar información sobre movimientos superiores a los US$150”, añadió Cuadros.

Ecuador

El Banco Central del Ecuador dijo en enero de 2018 que el Bitcoin “no es un medio de pago autorizado para su uso en el país”. Lo anterior debido a que esta criptomoneda no cuenta con un respaldo de alguna autoridad “ya que su valor se basa en especulaciones”.

“Las transacciones financieras no son controladas, supervisadas o reguladas por ninguna entidad en el país, y esto presenta un riesgo financiero para quienes las utilizan”, reseña el instituto.

Pese a las advertencias en mención, el emisor ecuatoriano indicó que “no está prohibida la compra y venta de criptomonedas, como bitcoin, a través de Internet”.

Sumado a lo anterior, el gerente del Banco Central de Ecuador, Guillermo Avellán afirmó a comienzos de 2022 que tienen planes de emitir una normativa en torno al mercado de las criptomonedas en el país, la cual se daría a finales de este año.

Perú

En Perú rige la ley de criptomonedas, la cual busca definir los criptoactivos y regular las transacciones con cryptos.

El “Marco de comercialización de criptoactivos”, se presentó en el Congreso peruano y es catalogado como el primer paso dado por el país suramericano para definir una claridad regulatoria a los proveedores de estos servicios y otros involucrados.

La ley propone la creación de un registro público y establece que los registrantes deben operar legalmente en el país. También considera el uso de criptoactivos para crear y constituir empresas y propone que los activos podrían ser considerados bienes o activos intangibles”, subraya el Instituto Thomson Reuters.

Hasta la fecha, el gobierno peruano ha advertido que no existe supervisión por parte de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones (SBS) ni del Banco Central de Reserva del Perú (BCRP).

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